Kompensationsbeløb for skat på pensionsafkast

Hvad betyder det?

Den nye lovgivning betyder, at der skal betales skat af pensionsafkast for visse ejendomme og indeksobligationer i hele indkomståret 2008.

Som kompensation vil der blive udbetalt et beløb til pensionsselskabernes kunder efter særlige regler.

Pensionsselskaberne styrer opgaven om kompensationsbeløbene

Pensionsselskaberne vil beregne og fordele kompensationsbeløbet i løbet af 2008 og 2009.

Det enkelte pensionsselskab bestemmer selv, hvornår man fordeler kompensationsbeløbet.

Det betyder, at har man for eksempel pensioner i 3 pensionsselskaber, kan man få udbetalt 3 forskellige kompensationsbeløb på 3 forskellige tidspunkter.

Du skal oplyse HK's A-kasse om du har fået kompensationsbeløb

Det enkelte medlem af a-kassen har pligt til at oplyse a-kassen om, at man har fået et kompensationsbeløb.

Får det indvirkning på min efterløn?

Det kan det få. A-kassen skal behandle oplysningerne fra medlemmet forskelligt; alt afhængig af medlemmets alder, pensionstype og tidspunkt for udbetaling af kompensationsbeløb.

Scenarie 1: Du er fyldt 60 år og og får udbetalt en løbende pension, som led i et ansættelsesforhold

Det faktisk udbetalte beløb før skat bliver modregnet i efterlønnen på tidspunktet for udbetalingen. Se i det følgende eksempel, hvordan vi rent praktisk håndterer oplysningen.

Kommer der en ny udbetaling i maj eller september, skal der igen foretages en ny opgørelse af pensionen for maj eller september og derefter skal den pågældende pension på ny modregnes det tidligere beløb.

Eksempel
Du har i januar 2009 en månedlig pension på 1.200,00 kr. før skat.

I februar får du udbetalt 2.400,00 kr. før skat.

Der skal derfor foretages fradrag for 1.200,00 + 2.400,00 kr. = 3.600,00 kr. i februar måned.

Får du 91 % - satsen er fradraget 50 % af beløbet, får du 100 % - satsen er fradraget 55 % af beløbet.

NB: Der er kommet en ny metode for beregning af fradrag for denne gruppe af medlemmer. Læs om den her.

Scenarie 2: Du er fyldt 60 år og får indbetalt et beløb på en pensionsordning, der ikke udbetales.

A-kassen foretager ingen sagsbehandling , da der er tale om en indbetaling efter det 60. år, som ikke påvirker efterlønnen.

Scenrarie 3: Du er fyldt 60 år og får udbetalt et beløb på en kapitalpension, der er udbetalt.

A-kassen foretager ingen sagsbehandling , da der er tale om en indbetaling efter det 60. år, som ikke påvirker efterlønnen.

Scenarie 4: Du er fyldt 60 år og får udbetalt et beløb på en løbende pension, der ikke er et led i et ansættelsesforhold

A-kassen foretager ingen sagsbehandling, da der er tale om en indbetaling efter det 60. år, som ikke påvirker efterlønnen.

Scenarie 5: Du er mellem 59½ og 60 år

Beløbet anses for at være en ekstraordinær indbetaling på medlemmets pensionsordning.

a. Er beløbet under 46.000 (2011) foretager a-kassen ingen sagsbehandling

b. Er beløbet mere end 46.000 skal a-kassen foretage en regulering af den pensionsopgørelse, der var indberettet ved 59 ½ år.

Er du under 59½ år

Kompensationsbeløbet er en indbetaling på linje med andre indbetalinger på pensionsordningen og vil indgå i opgørelsen ved det 60. år.