Hvorfor får jeg et skattesmæk?

Jeg har været i gang et par år som freelancer, og jeg betaler jo løbende mine 10 skatterater. Derfor forstår jeg ikke, at jeg nu igen i år får et skattesmæk. Hvad gør jeg forkert?

Venlig hilsen

Anika

Kære Anika

Når du går freelance, får du typisk svindende indkomst. De skatterater, du betaler 10 ud af årets 12 måneder, er beregnet ud fra, hvad du selv oplyser til SKAT, at du forventer at komme til at tjene.

Og hvordan i alverden gør man så det, når man ikke aner, hvad man kommer til at tjene? Svaret er, at man laver et estimat. Og så kigger man på det hvert kvartal og justerer forskudsregistreringen op eller ned alt efter, hvordan det går i biksen.

Du logger ind på skat.dk, klikker på Forskudsopgørelse og justerer ”overskud af selvstændig virksomhed”, hvis du er selvstændig og/eller ”lønindkomst” hvis du er lønmodtagerfreelancer.

Hvis du justerer mange gange, kan du opleve, at skat ”låser” feltet. Så skal du blot ringe til dem og forklare, at årsagen er, at du er freelancer og har stærkt svingende indkomst.

Når du har flere år på bagen, vil du blive bedre til at ramme rigtigt, så du bare skal tjekke halvårligt, om det nogenlunde passer med virkeligheden.

Venlig hilsen

Kirstine

Må jeg ikke bare maile til virksomheder?

Jeg har alle dage bare sendt mails med gode tilbud på forskellige it-ydelser af sted til potentielle kunder, og det største problem har været at få et svar ud af dem. Men jeg har lige fået en mail fra en af dem, og han er godt tosset over, at jeg bare har sendt dem en mail. Han skriver, det er ulovligt? Men hvordan skal man ellers få kunder? Og hvad så med alle dem, der sender uopfordrede jobansøgninger?

Venlig hilsen
Sebastian

Hej Sebastian

Det korte svar er: Nej, du må ikke bare maile til virksomheder, når du er selvstændig. Det strider mod markedsføringsloven.

Hvad må du så?

1. Du tjekker, om virksomheden har reklamebeskyttelse. Det kan du tjekke ved at slå virksomheden op i CVR-registret. Har den det, må du ikke kontakte virksomheden som selvstændig.
2. Har den ikke reklamebeskyttelse, ringer du virksomheden op og beder om lov til at sende en mail til den rette i organisationen med dine hamrende gode ideer til, hvordan du kan [indsæt, hvad du kan gøre af gode ting for dem og deres kunder]. Du behøver ikke have tilladelsen på skrift, men det er en god idé at indlede din opfølgende mail med ”Efter aftale med [navn]”, hvis det ikke er modtageren, du har talt med.
   
   

Bemærk, at hvis ejeren af en enkeltmandsvirksomhed står på Robinsonlisten (reklamebeskyttelse for privatpersoner), må du heller ikke ringe og maile til virksomheden.

Du må godt sende alm. post – som fx flyers - til virksomheder, der ikke har reklamebeskyttelse. Her tjener de relativt store omkostninger til print/forsendelse som en form for beskyttelse mod spredehagl.

Når man godt må sende uopfordrede ansøgninger til virksomheder, er det, fordi du der ikke henvender dig som virksomhed, men som potentiel ansat.

Du modtager sikkert selv mange opkald som selvstændig og ja, det er irriterende. Men det mest irriterende er opkald, der er skudt helt forbi din virksomhed. Så det bedste råd til dit kanvassalg er at gøre et godt researcharbejde, før du ringer, så du øger chancen for, at du ringer til nogen, der har brug for det, du kan.

God vind med salgsarbejdet,

Kirstine

hvordan kan jeg få lov at tage freelanceopgaver?

Jeg er ledig og jobsøgende og har fået tilbudt at lave nogle workshops som selvstændig. Jeg kan godt få lov at starte op som selvstændig af A-kassen, men jeg har desværre brugt mine 30 uger med ret til supplerende dagpenge. Hvis jeg tager en mindre opgave som lønmodtager, mister jeg en uges dagpenge. Men hvis jeg tager en opgave som selvstændig, mister jeg en hel måneds dagpenge. Jeg ville godt kunne leve af prisen for en workshop en uge, men ikke en måned. Er der noget at gøre, eller må jeg bare takke nej til en spændende opgave? 

Hilsen

Lars

Hej Lars

Lige så tosset, det lyder, lige så rigtigt er det desværre. Men faktisk har jeg et bud på en løsning. Vores freelanceunivers freelancer.dk har startet et servicebureau for dig, der gerne vil kunne påtage dig en freelanceopgave, men ikke kan eller vil have CVR-nummer.

Servicebureauet påtager sig al administration og fakturering af din opgave og hyrer dig til at udføre den som lønmodtager. Du betaler 8 % i gebyr. Til gengæld har bureauet styr på ordrebekræftelse, moms, skat og fakturering, og når opgaven er udført, får du løn efter overenskomst. Du er også forsikret de timer, du udfører arbejdet.

Det er et krav, at du minimum får i timen, hvad en sammenlignelig fastansat ville få i henhold til lønstatistikken. Hvis du er i tvivl, kan bureauet tjekke din pris for dig. Det er også et krav, at opgaven er oprettet hos bureauet, før arbejdet påbegyndes. Det gør du ved at udfylde en onlineformular.

Hvis du bruger bureauet, svarer det til, at du tager et vikarjob som lønmodtager, og det er – som du selv nævner – nemmere at finde en uges indkomst end en hel måneds. Og det kan jo faktisk være lige den opgave, der enten fører til dit næste job eller giver dig mod på at gå freelance.

Du kan læse mere om Servicebureauet her

hvordan sætter jeg mine priser op?

Jeg har efterhånden nogle år på bagen som freelancer, og det begynder at hænge ok sammen for mig med kunder og opgaver. Men jeg har kørt med de samme priser i to år nu. Da jeg var ansat, var der en lønstigning hvert år, men kunderne kommer jo ikke af sig selv og hæver prisen. Jeg har en bekendt, der også er freelancer, som siger, hun runder lidt op en gang imellem. Er det måden at gøre det på?

Venlig hilsen
Mette

Hej Mette

Godt at høre, du har fået gang i freelancebiksen. Det er meget forskelligt, hvordan freelancere griber prisstigninger an. Desværre er der en del, der ikke får justeret prisen jævnligt. Nogle gange møder jeg freelancere, der har kørt med de samme priser i mange år. Men deres faste udgifter er jo ikke faldet, og prisudviklingen står i det hele taget ikke stille. Så umiddelbart er det en bedre strategi at runde op en gang i mellem.

Og så alligevel ikke. For hvis man ved at runde op reelt hæver sine priser 10 %, kan man godt få nogle sure kunder i den anden ende. Mange freelancere vil gerne køre med priser rundet op til nærmeste 50’er. Det er nemt at sige og huske. Men det er også et stort hop. Jeg er med på, at man ikke behøver køre med ørebeløb. Men nærmeste 10’er er fint, rundere behøver det ikke være.

Hvis du ikke kører med timepriser, men med ”pakker” af ydelser til en sum, så kan det være sværere at justere prisen, fordi der kommer noget prispsykologi i spil – den berømte forskel på 4900 og 5000. Nogle løser det ved at produktudvikle og søsætte en ny ”pakke” til en højere pris, der også dækker en højere pris på arbejdet og så udfase den gamle ”pakke”.

Hvis du hæver din pris over for kunden, så giv besked i god tid, og hæv altid priserne fremadrettet. Nogle freelancere sender fx en besked 1. november til kunderne om, at priserne pristalsreguleres ved årsskiftet til xxx kr./t, men aftaler om køb af ydelser inden årsskiftet kan købes til den ”gamle” pris. Så kan de samtidig lige benytte lejligheden til at sige, hvornår de selv holder juleferie. De fleste kunder forstår godt logikken, at når priserne og deres egen løn stiger, skal din løn også stige.

Held og lykke med det,

Kirstine

skal min chef vide,  at jeg får cvr?

Her i sommerferien fik jeg endelig gjort det, jeg har drømt om længe. Jeg har fået CVR-nummer! Der er nogle bekendte, der har spurgt, om ikke jeg kan hjælpe dem med et projekt, hvor de mangler en kreativ grafiker – bare sådan ved siden af mit arbejde her i efteråret. Det er et fedt projekt, der kan lære mig noget nyt, så jeg var helt glad. Men nu siger min kollega på arbejde, at det må jeg slet ikke. Kan det passe? Jeg laver det jo i min fritid, og det er ikke den samme slags grafiske arbejde, som jeg laver til daglig?

Venlig hilsen

Signe

Hej Signe

Du skal altid søge rådgivning, før du får et cvr-nummer. For om du må have en selvstændig bibeskæftigelse eller ej afhænger både af din specifikke ansættelseskontrakt og af, hvad bibeskæftigelsen består i.

Nogle afsatte er nemlig formelt forpligtet til at stille deres fulde arbejdskraft til rådighed, så hvis de skal lave noget lønnet arbejde i deres fritid, skal de først have lov af chefen. Man skal altid indhente tilladelse, hvis det, man gerne vil, risikerer at tolkes som konkurrerende virksomhed. Her vil chefens tolkning ofte være væsentlig bredere end din. Uden at kende din konkrete situation til bunds, lyder det til, at du i dit tilfælde skal skynde dig at lukke dit cvr-nummer og så tage en snak med din chef/leder, før du evt. åbner et igen.

Beskriv, hvad der er tale om og for hvem. Husk at fortælle chefen, at det er opgaver, der ikke influerer på din arbejdsindsats, men tværtimod kan lære dig noget nyt, der måske også kan komme arbejdspladsen til gavn. Hvis du får et ja mundtligt, så send en mail til chefen, hvor du fx skriver ”Tak for snakken. For god ordens skyld opsummerer jeg lige, at [det firma, du er ansat i] er indforstået med, at jeg i min fritid udfører [xxx], så længe opgaverne ikke influerer på min arbejdsindsats, og jeg ikke udfører opgaver for firmaets kunder.”

Så har du den som dokumentation, hvis der pludselig er en ny chef, eller hvis chefen glemmer aftalen.

Hvorfor er det vigtigt? Jo, for du risikerer rent faktisk bortvisning uden løn, hvis chefen pludselig opdager, at du har andet arbejde ved siden af.

Så ja, din kollega KAN have ret. Kontakt straks din lokale afdeling af HK og få en vurdering af din situation. Og husk det fremover: Du skal altid søge rådgivning, før du skaffer dig et CVR-nummer.

Venlig hilsen

Kirstine

Persondata og freelancere

Hej Kirstine

Det der persondataforordning bliver der talt virkelig meget om i iværksættermiljøerne, men hvad helt konkret skal jeg vide om det som freelancer? Jeg er jo bare mig selv til at finde ud af det hele – kan du ikke sådan udlægge teksten for en helt almindelig dødelig selvstændig programmør?

Venlig hilsen
Thomas

Hej Thomas

Jeg kan prøve! Hånden på hjertet, mange HAR generelt en meget lemfældig omgang med data. Det forsøger persondataforordningen at få gjort op med. Så forestil dig bunker af rod derhjemme – en masse ting gemt, selv om vi aldrig rigtig får brug for dem igen. Loftrummet. Bunkerne i reolen. Nu kommer så den store feng shui-oprydning. Familien er blevet enige om, at I kun må gemme ting, I har givet hinanden lov til at gemme, og kun i det omfang, at I konkret ved, I får brug for det igen. Det er dybest set det, du skal til, bare på dataområdet.

Når du er freelancer, er du ansvarlig for de data, du modtager og genererer. Du er altså dataansvarlig. Hvis du gemmer noget, hvor man kan udpege en person knyttet til data -  fx en email med personlig signatur – så må du kun gemme mailen, hvis der er en konkret grund til det, og du skal slette den, når formålet med at gemme den er væk og/eller hvis afsenderen beder dig om at slette den. Hvis din arbejdscomputer også bruges af andre, skal du sikre, at de ikke har adgang til forretningsmæssige data. Hvis Datatilsynet spørger, skal du kunne fremvise en skriftlig redegørelse for, hvordan du håndterer og sikrer dine data.

Det er de færreste, der kan huske som en elefant. Hvis du har små notesbøger eller post-its med oplysninger om dine kunder, så gælder reglerne også dem. Dem skal du også opbevare sikkert og destruere, når du ikke længere kan argumentere for, at du har brug for dem.

Hvis du som freelancer løser en opgave, hvor kunden giver dig adgang til persondata, skal du have en såkaldt databehandleraftale. Det er den, du løser opgaven for, der skal sikre sig hjemmel til at gemme oplysningerne.

Her var nogle hovedtræk. Vi har lavet en FAQ på freelancer.dk under fanen ”Dine pligter” med gode råd og nyttige links om persondataforordningen, som jeg vil anbefale, at du læser: FAQ om freelancere og GDPR

Venlig hilsen
Kirstine

hvornår skal jeg momsregistreres?

Jeg er i gang med at uddanne mig til datamatiker. Ved siden af får jeg indimellem tilbudt freelanceopgaver. Firmaerne vil kun købe mig på faktura, men jeg har læst, at jeg må tjene 50.000 kr. om året, før jeg skal have et CVR-nummer og afregne moms. Jeg regner med at tjene ca. 40.000 kr. i 2017. Er det rigtigt forstået, at jeg så kan tjene nye 50.000 i 2018, før jeg skal afregne moms?

Venlig hilsen
Martin

Hej Martin

Det er rigtigt, at du har ret til at sælge ydelser uden at skulle opkræve moms, hvis din omsætning holder sig under 50.000 kr (brutto før skat). Men det er vigtigt at vide, at beløbet ikke opgøres per kalenderår. I stedet skal du holde øje med, at du ikke på noget tidspunkt overstiger 50.000 kr. set over en 12 måneders periode. Altså fra oktober til oktober, november til november etc. Så hvis du i perioden oktober-december 2017 omsætter for 40.000 og så i januar 2018 får en ny opgave til 15.000 kr., så vil denne opgave tippe dig over bagatelgrænsen, og så vil du skulle CVR-registreres og lægge moms på fakturaen fra og med denne opgave.

Hvis du derimod først får opgaven i november 2018, vil du fortsat høre under bagatelgrænsen og er dermed ikke forpligtet til at momse. Det er dig som freelancer, der har pligt til at holde styr på, om der skal moms på ydelsen eller ej, ikke kunden. Hvis du kommer til at sælge en ydelse uden moms, som skulle have været pålagt moms, er det dig som freelancer, der må hive momsen op af egen lomme, så sørg for at holde godt styr på regnestykket. Hvis du allerede fra starten ved, at du kommer til at tjene over bagatelgrænsen, kan du vælge at pålægge moms fra første opgave.

Du kan læse mere i vores momsguide på under fanen ”Dine pligter.”

Venlig hilsen Kirstine

Skal jeg lade mig ansætte på deltid?

Jeg har drevet virksomhed som grafiker en del år, men min største kunde – en NGO – ønsker i 2018 at deltidsansætte mig 15 timer om ugen i stedet for. Det er noget med, at de ikke har momsfradrag, så det var billigere for dem at ansætte mig, for så skal der ikke moms oveni min timeløn. Min revisor synes, det er noget rod, men jeg vil jo nødig miste min største kunde, så hvad gør jeg?

Venlig hilsen

Mette

Hej Mette

Beslutningen er din, men jeg vil gerne hjælpe med klæde dig bedre på til at træffe den. Det er rigtigt, at der aldrig skal moms på ansattes løn. For virksomheder, der ikke selv kan fradrage moms, betyder det, at det er billigere for dem at ansætte dig på deltid. Det er også rigtigt, at det får nogle konsekvenser for dine fradrag. Din revisor kan regne ud, hvad det kommer til at koste i reduceret fradrag/mindre moms at modregne i. Formentlig er det ikke alverden.

Der er to ting, jeg i højere grad tænker, du bør overveje. Den vigtigste er, om deltidsansættelsen kommer til at ”låse dig” mere, end kunden hidtil har gjort. For du skal jo stadig kunne lægge 22 timer for andre kunder for at nå op på 37. Det er derfor vigtigt, at du bevarer så meget fleksibilitet som muligt. Husk at få vendt kontrakten med din afdeling, før du skriver under.

Den anden ting, du skal vide, er, at kombinationen af deltid og arbejde på faktura kan ramme et hul, hvis du bliver syg eller skal på barsel. For som lovgivningen er skruet sammen i dag, kan de to indkomsttyper ikke bare lægges sammen, når man skal beregne sygedagpenge eller barselsdagpenge. HK lobbyer for at få ændret det, men pt. er det sådan, at hvis du nærmer dig et miks på 50 % lønarbejde og 50 % selvstændig virksomhed, kan du få problemer med at opfylde kravet for at kunne søge på baggrund af begge indkomster. Kommer du over 18,5 timer om ugen som lønmodtager, bliver din selvstændige virksomhed automatisk bibeskæftigelse – også selv om det er der, du tjener flest penge. Og så vil din bibeskæftigelse, som du ellers er fuldt skattepligtig af, ikke tælle med, når dit tab af indkomst opgøres.

Så hvis vi forestiller os, at du takker ja til deltid hos din største kunde, og de så ønsker at øge timetallet til fx 21 timer om ugen, så må du enten acceptere, at din virksomhed bliver en bibeskæftigelse, eller også må du høre kunden, om du evt. kan få lov at fakturere fx en dag om ugen, så du holder dig under 18,5 timer om ugen.

Så i helt kort form:

• Tag en snak med din revisor
• Få overblik over, om kunden vil give dig den fornødne fleksibilitet
• Hvis du takker ja til deltid, så hold øje med dit timetal

Venlig hilsen
Kirstine

hvordan får jeg aftalerne på skrift?

Jeg var tidligere i år på kurset Freelanceintro hos dig, og jeg kan huske, du sagde, man skulle sørge for at få sine aftaler på skrift. Indtil nu har jeg bare aftalt mine opgaver over telefon og mail, så mit spørgsmål er, hvordan jeg kommer i gang med at få lavet skriftlige aftaler med mine kunder?

Venlig hilsen
Peter

Hej Peter

Du har ret, det er noget, jeg siger tit: Sørg for at lave en skriftlig aftale, når du har landet en opgave for en kunde. Hvis det er mindre opgaver, er det nok med en mail med emnefeltet ordrebekræftelse. Her skriver du så alt, hvad der er aftalt om opgavens art, deadline, levering, pris, betalingsbetingelser, evt. kørsel/udlæg og andet, I måtte have aftalt telefonisk eller hen over en lang mailtråd. Du kan finde et eksempel på en ordrebekræftelse inde på freelancer.dk i ”toolbox”. Brug dit medlemslogin og få adgang til skabelonerne. Husk, at du skal tilpasse skabelonerne til dit specifikke behov.

Hvis der er tale om en større ordre, anbefaler jeg, at I laver en skriftlig aftale underskrevet af begge parter. Husk her at få delfakturering ind, så du ikke har for mange penge ude at svømme. Vi har også et bud på en samarbejdsaftale liggende, som du kan lade dig inspirere af.

Det er ikke kun for din egen skyld, at du skal bekræfte aftalerne skriftligt. Det giver også kunden en mulighed for at opdage, hvis I har talt forbi hinanden. Det er alt andet lige bedre at opdage, før opgaven er udført, så man kan nå at rette en evt. misforståelse om opgaven, deadline eller pris. Og skulle det gå i hårknude, har HK lettere ved at hjælpe dig, hvis du har skriftlig dokumentation for din aftale.

Venlig hilsen

Kirstine

hvordan får jeg Nye kunder?

Venlig hilsen

Hanne

Hej Hanne

Du har på den ene side været så heldig, at telefonen bare har ringet. På den anden side har du sat dig i en noget sårbar position som selvstændig, for du skal helst kunne overleve, at din største kunde går. Så det vil være en god idé at gå ud og skaffe flere, mindre kunder, så du er mindre sårbar.

Mit første råd er, at du skal sikre dig, at ingen i dit netværk online og offline er i tvivl om, hvad du helt konkret kan hjælpe kunder med. Og her taler vi ikke din uddannelse eller tidligere ansættelser. Det, de skal vide, er, hvad det du kan gør af gode ting for potentielle kunder. Dit netværk er nemlig din bedste genvej til  kunder eller bare til tip om, hvem der måske har et behov, du kan bringe dig i spil til at løse. Så arbejd med den gode pitch og sørg for, at din LinkedIn og andre profiler på sociale medier emmer af den.

Husk også, at dine resterende kunder kan sidde med kontakter på andre potentielle kunder. Spørg.

Sæt tid af hver uge til at researche nye potentielle kunder og ring rundt og bed om lov til at sende dem materiale og/eller få et kaffemøde. Det er en god idé at øve dig først på en bekendt, så du ved, hvordan du hurtigt og præcist får sagt, hvad du kan hjælpe med. Saml gerne 3-4 at ringe til ad gangen, så er der større chance for, at du får en åbning, der kan opveje de mange ”nej tak”, man naturligvis får i det opsøgende arbejde.

Du kan læse mere i guiden om salg og markedsføring for freelancere inde på freelancer.dk i vores Toolbox. Du skal logge ind på Mit HK for at se guiden.

Held og lykke med jagten

Venlig hilsen
Kirstine

Hvordan kommer jeg i gang som selvstændig?

Jeg er fritstillet og overvejer at gå selvstændig som grafiker. Jeg har allerede lidt opgaver på hånden, men jeg synes, det virker så uoverskueligt. Hvordan kommer jeg i gang?

Venlig hilsen
Maria

Hej Maria

Allerførst skal du lige sikre dig, at du har ret til at starte op, mens du er fritstillet. Det kan din afdeling hjælpe dig med at afklare. Herefter er det en god idé at lave en freelanceplan, for ellers kan det ganske rigtigt godt virke uoverskueligt.

I Freelanceplanen har vi samlet 10 vigtige spørgsmål til dig, der skal til at starte op som freelancer. Du finder planen inde på freelancer.dk – klik på Toolbox. Du skal logge på MitHK for at få adgang.

Planen guider dig igennem afklaring af især marked og prissætning, før du går solo. Den tager noget tid at udfylde, men det er vigtigt at bruge noget knofedt på det, så du er afklaret og ved, hvad der skal til. Vi har også en midlertidig plan til dig, der bare skal løse et par opgaver og blot helt lavpraktisk skal guides igennem et salg.

HK holder jævnligt kurset Freelanceintro rundt om i landet, som er en slags førstehjælp til nystartede, og mange afdelinger har også freelancenetværk, hvor du kan få sparring fra andre medlemmer. Begge dele kan jeg varmt anbefale. Både kurser og netværk ligger i kalenderen inde på hk.dk.

Sidst, men ikke mindst: Hvis du nærmer dig sidste ansættelsesdag i din fritstilling, og du ikke har over 15 timer om ugen i din nye virksomhed, så kontakt A-kassen og hør om mulighederne for at få godkendt bibeskæftigelse.

God vind til dig.

Venlig hilsen

Kirstine

Har du et spørgsmål?

 Er du medlem af HK, og har du et spørgsmål til brevkassen, kan du sende det ind her Det er ikke alle spørgsmål, der egner sig til brevkasseformatet, så har du et specifikt og aktuelt behov for rådgivning, skal du starte med at kontakte din lokale afdeling. Du kan finde kontaktpersoner på freelanceområdet i din lokale afdeling her

Kort om brevkasseredaktøren:

Kirstine Baloti er konsulent i HK og har 10 års erfaring med rådgivning af freelancere/selvstændige. Hun sidder i forbundshuset i HK Privat, hvor hun yder sparring til HK's rådgivere, udvikler services og tilbud til freelancere i HK, holder oplæg/kurser, og så varetager hun freelancernes interesser i forhold til ny og eksisterende lovgivning. Kirstine startede i øvrigt sit arbejdsliv med 16 år som freelancer.